农村信用社笔试题和面试题答案(五)

　　包括合规性检查、风险性检查、内部控制检查、财务收支及经营成果真实性和合规性的检查。

　　21、按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》，属于内部控制主要内容的有?

　　组织结构 ;会计规划;双人原则和对资产和投资的实物控制。

　　22、《巴塞尔新资本协议》所指的操作风险是什么?

　　是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

　　23、银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东时，中国银行业监督管理委员会应对股东的什么状况进行审查?

　　股东的资金来源;股东的财务状况;股东的资本补充能力;股东的诚信状况。

　　24、《商业银行房地产贷款风险管理指引》所称房地产贷款主要包括哪些?

　　土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、以及用于开发、建造向市场销售、出租等用途的房地产项目的贷款等。

　　25、非现场监管的主要目的有哪些?

　　包括评估银行机构的总体状况、对有问题的银行机构进行密切跟踪、通过对同组银行机构的比较，关注整个银行业的经营、对银行风险进行预警。

　　26、国际上通行的骆驼风险评级的主要内容包括?

　　资本充足性、资产质量、管理与内控、盈亏能力、流动性和风险敏感性等。

　　27、市场风险主要包括哪些?

　　利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险。

　　28、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》中所称集团客户授信业务风险是指什么?

　　集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。

　　29、金融许可证颁发或更换时，应在银监会或其派出机构指定报纸上进行公告，其公告的具体内容应当包括哪些?

　　机构名称、营业地址、机构编码、邮政编码、联系电话。

　　30、金融机构违反《金融许可证管理办法》，有哪些行为之一的，由中国银行业监督管理委员会责令限期改正，给予警告;逾期不改正的，可以处以3万元以下罚款;情节严重的，可以取消其直接负责的高级管理人员的任职资格?

　　(1)不按规定换领金融许可证;(2)损坏金融许可证;(3) 遗失金融许可证且不向银监会报告;(4)未在营业场所公示金融许可证;(5)伪造、变造、出租、出借、转让金融许可证。

　　31、金融创新的动因主要有哪些?

　　主要动因包括金融管制的放松、市场竞争的日趋激烈、追求利润的最大化以及科学技术的进步。

　　32、金融监管模式的确定，与一个国家的什么因素密切相关?

　　与一个国家的金融机构的经营方式、金融监管水平和经济金融的发展状况密切相关。

　　33、货币政策的最终目标是什么?

　　稳定物价、经济增长、充分就业和国际收支平衡。

　　34、核心资本和附属资本分别包括哪些项目?

　　核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少量股权;附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务等。

　　35、商业银行的关联交易具体是指什么?

　　商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：授信、资产转移、提供服务以及中国银监会规定的其他关联交易。

　　36、商业银行对集团客户授信应遵循什么原则?

　　对集团客户授信应遵循统一原则、适度原则和预警原则。

　　37、商业银行的经济资本是指什么?

　　经济资本是商业银行根据自身能力决定其业务发展和用来抵御风险并为债权人提供“目标清偿能力”计算出来的资本。是一种 “虚拟资本”，在数量上等于商业银行所面临的非预期损失额;

　　38、商业银行次级债券是指什么债券?

　　是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。

　　39、商业银行不得对哪些用途的业务进行授信?

　　《商业银行授信工作尽职指引》中规定，商业银行不得对以下用途的业务进行授信。①国家明令禁止的产品和项目;②违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股;③违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资;④其他违反国家法律法规和政策的项目。

　　40、商业银行内部控制评价应遵循哪些原则?

　　全面性原则，统一性原则，独立性原则，公正性原则，重要性原则，及时性原则。

　　41、内部控制包含哪五个要素?

　　内部控制环境，风险识别与评估，内部控制措施，信息交流与反馈，监督评价与纠正。

　　42、会计中公允价值的涵义什么?

　　答案：公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。

　　43、风险为本监管的主要方式有哪些?

　　现场检查，非现场监管，三方联席会议，审慎监管会议，与董事会会面，外聘审计师，与其他监管机构交流信息。

　　44、按五级分类划分贷款，可分为哪些?

　　可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。

　　45、商业银行的经营原则是什么?

　　商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

　　46、《商业银行法》规定“不得向关系人发放信用贷款”中的关系人是指哪些人?

　　一是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;二是指前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

　　47、《银行贷款损失准备计提指引》所指的呆账准备是什么?

　　是指金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产计提的呆账准备金，包括一般准备和相关资产减值准备。

　　48、什么是《银行贷款损失准备计提指引》所称的一般准备?