山东小微企业补贴政策,山东小微企业税收优惠政策有哪些

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。2015年，我国实施小微企业和个体工商户起征点政策及小型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。

日前，山东省政府就全面落实“六稳”“六保”任务，围绕促进个体经营者、小微企业等市场主体发展等方面出台了系列措施。

其中，对个体工商户和小微企业免除一切税费、对承租国有资产类经营性房产的个体工商户和小微企业将减半征收房租期限延长至今年年底不少措施引起了全省的关注。

近日，山东省人民政府发布关于贯彻落实国务院《政府工作报告》若干措施的通知，对全省中小企业可享受的福利给出了更明确的落实。

下面，小编和大家一起看看，

这些和你的“钱袋子”息息相关的措施。

减税降费

关于“继续执行下调企业养老保险费率等制度，免征中小微企业养老、失业和工伤保险单位缴费政策执行期限延长到今年年底。对低收入人员实行社保费自愿缓缴政策”。

落实措施：

（1）企业职工基本养老保险继续执行16%的单位缴费比例，企业缴费工资按个人缴费工资之和核定，按全口径平均工资核定个人缴费工资基数上下限。

（2）继续执行阶段性降低失业保险费率、工伤保险费率政策，执行期限延长至2021年4月30日。

（3）免征中小微企业基本养老保险、失业保险和工伤保险单位缴费部分，执行期限延长至2020年12月31日。

（4）以单位方式参保的个体工商户，参照中小微企业享受减免政策。对其他以个人身份参保的低收入人员，可按月、季、半年或年度缴费。按照先行先试要求，对2020年年底仍无力缴纳养老保险费的，允许其2021年补缴。

关于“继续执行下调增值税税率，前期出台6月底前到期的减税降费政策，执行期限全部延长到今年年底；小微企业、个体工商户所得税缴纳一律延缓到明年”。

落实措施：

（1）国家减税政策：下调增值税税率政策按国家规定持续执行；减免小规模纳税人增值税，免征公共交通运输、餐饮住宿、旅游娱乐、文化体育等服务增值税，政策执行期限延长到2020年12月31日。

（2）国家降费政策：民航发展基金、港口建设费分别由民航局、各港口所在地海事部门，按国家规定为免征主体办理相关手续，政策执行期限到2020年12月31日。

（3）我省减税政策：免征交通运输、餐饮、住宿、旅游、展览、电影放映六类行业和小规模纳税人房产税、城镇土地使用税，政策执行期限延长到2020年12月31日。

（4）小微企业、个体工商户所得税一律延缓到2021年缴纳，纳税人可在当地办税服务厅或通过山东省电子税务局办理。

降低企业生产经营成本

关于“千方百计稳定和扩大就业，资助以训稳岗，开展职业技能培训”。

落实措施：

（1）深入实施职业技能提升行动，2020年、2021年全省开展补贴性职业技能培训223万人次以上，执行期限至2021年12月31日。

（2）支持以训稳岗，对中小微企业吸纳就业困难人员、零就业家庭成员、离校两年内高校毕业生、登记失业人员就业，并开展以训稳岗的，根据吸纳就业人数给予企业职业培训补贴；对受疫情影响出现生产经营暂时困难导致停工停业的中小微企业，组织职工开展以训稳岗的，根据以训稳岗人数给予企业职业培训补贴；对受疫情影响较大的外贸、住宿餐饮、文化旅游、交通运输、批发零售等行业，补贴范围扩展到各类企业。

补贴申请推行全程网办，由企业线上提交人员花名册、当月发放工资银行对账单等材料，经当地人力资源社会保障部门审核后按月拨付补贴。补贴期限最长6个月，政策受理期限截止到2020年12月31日。

关于“降低工商业电价5%政策延长到今年年底”。

落实措施：

（1）对执行“工商业及其他用电”类别且不属于高耗能行业的电力用户（含非高耗能行业市场交易用户），计收电费时，统一按原到户电价水平的95%结算。政策执行期限截止到2020年12月31日。

（2）加强商业综合体、产业园区、写字楼等转供电环节收费行为监管，确保降电价红利及时足额传导至终端用户。

关于“宽带和专线平均资费降低15%”。

落实措施：

（1）对受疫情影响停业企业，停业期间专线或宽带费用进行减免优惠或延长包月期。

（2）针对重点智能制造企业存量客户给予宽带或专线月租优惠，新用户延长专线或宽带业务体验期，开展千兆宽带试点推广并给予月租优惠。

（3）对使用百兆以下宽带的企业客户，免费提速至百兆，以降低单位带宽的资费单价。

（4）通过以上措施，实现年底前宽带和专线平均资费降低15%。

关于“减免国有房产租金，鼓励各类业主减免或缓收房租，并予政策支持”。

落实措施：

（1）对承租政府机关、事业单位和国有及国有控股企业、国有实际控制企业（含中央企业）经营性房产的企业和幼儿园，包括租户不直接与房屋所有权属单位签订房屋租赁合同而是通过第三方签订租赁合同的租户，继续执行“免收今年一季度房产租金，减半收取二季度房产租金”的政策。

（2）因减免租金影响国有企事业单位业绩的，在考核中根据实际情况予以认可。

（3）市县政府可统筹各类财政资金，对向企业和幼儿园减免缓收房租的非国有房屋业主给予帮扶，省级财政通过转移支付给予支持。

关于“放宽小微企业、个体工商户登记住所或经营场所限制，便利各类创业者注册经营、及时享受扶持政策”。

落实措施：

（1）2020年6月底前，将全省不动产登记等信息共享至省政务信息共享交换平台。

（2）2020年9月底前，对企业开办“一窗通”系统中住所或经营场所的填写方式进行全面改造优化，为申请人提供更便捷的操作模式。

（3）2020年9月底前，制定全省统一、可由“一窗通”系统自动生成的住所承诺书。各市政府负责对本地制定的市场主体住所（经营场所）登记管理规定进行相应调整。

（4）支持在落实好各项疫情防控措施、维护好环境卫生、确保食品安全、符合生态环保要求、保证正常交通秩序的基础上，活跃“夜经济”。

金融信贷支持

关于“强化对稳企业的金融支持。中小微企业贷款延期还本付息政策再延长至明年3月底。大型商业银行普惠型小微企业贷款增速要高于40%”。

落实措施：

（1）通过贷款展期等方式，对中小微企业贷款给予延期还本付息安排，最长可延至2021年3月31日。

（2）将各银行机构普惠型小微企业贷款增速情况纳入山东省银行机构服务实体经济发展考核评价体系，确保大型商业银行普惠型小微企业贷款增速高于40%，其他银行机构普惠型小微企业贷款增速明显提高。

（3）加快地方法人银行机构接入“银税互动”平台步伐，2020年年底前，实现“应接尽接”，全年“银税互动”业务实现新增授信150亿元。

（4）发挥好天使投资引导基金作用，重点支持从事高新技术产品的研究、开发、生产和服务，或者商业模式上具有开创性的种子期或初创期科技型、创新型小微企业。在智慧融资、智能支付、金融风险控制等方面开展金融科技应用试点。创新发展排污权、合同能源管理、节能环境保护项目特许经营权以及绿色金融资产证券化等业务。

关于“大幅拓展政府性融资担保覆盖面并明显降低费率”。

落实措施：

（1）扩大支小支农范围，将政府性融资担保机构对小微企业客户疫情防控流动资金贷款（不超过1000万元）担保业务，全部纳入再担保分险范围。

（2）对疫情期间小微企业担保贷款，政府性融资担保再担保机构担保费率降至1%以下，再担保费减半征收，其中担保贷款额度在100万（含）以内的不收取再担保费。

关于“增加创业担保贷款”。

落实措施：

（1）对当年新招用符合创业担保贷款申请条件人员，数量占到小微企业现有在职职工人数15%；或职工人数超过100人且符合条件人员占到8%的小微企业，可申请最高300万元的创业担保贷款。

（2）将符合条件的个人最高可申请创业担保贷款额度提高至20万元；对符合条件的各类合伙创业或共同创业的，最高贷款额度提高至60万元。

（3）提供不低于50亿元的再贷款，支持创业担保贷款发放。

关于“改革创业板并试点注册制”。

落实措施：

对接争取创业板注册制试点，对我省创业板IPO排队的10家企业和拟创业板上市在辅导的39家企业，加大服务力度，协调推动企业尽快上市。

重点领域改革

关于“实施国企改革三年行动，完善国资监管体制，深化混合所有制改革，基本完成剥离办社会职能和解决历史遗留问题”。

落实措施：

（1）制定完善山东省国企改革三年行动实施方案。深化国有资本授权经营体制改革，落实授权经营动态调整机制，对省属国有资本投资运营公司运行情况开展成效评估。推动省、市国资在线监管系统对接，试点建立省属企业大额资金动态监测系统。

（2）加快推进实施省属企业混合所有制改革三年工作计划，确保2021年省属企业混合所有制改革户数、资产占比均达到75%。

（3）加快剥离企业办社会职能，2020年12月底前完成全省国有企业退休人员社会化管理工作任务；制定省级财政支持政策，对各市接收省属企业退休人员予以资金支持。

关于“用好国家赋予的省级政府建设用地更大自主权”。

落实措施：

（1）规范承接国务院授权用地审批权，原由国务院批准用地规模、省政府批准实施方案的济南、青岛等11城市的36个市辖区，其农用地转用审批，由省政府根据国务院授权批准；将原由省政府批准的其他101个县（市、区）的农用地转用和土地征收事项，授权和委托市政府批准。

关于“优化民营经济发展环境，限期清偿政府机构拖欠民营和中小企业款项”。

落实措施：

（1）严格落实“五个一视同仁”要求，在市场准入、审批许可、经营运行、招投标等方面，为民营企业打造公平竞争环境。完善“接诉即办”机制，实时回应和解决民营企业困难诉求。全面落实省领导联系服务企业制度。

（2）开展政府机构拖欠民营和中小企业款项治理行动，2020年6月底前所有无分歧账款全部清零，推动有分歧账款依法加快清偿。各级政府及其有关部门、事业单位、国有企业不得违反合同约定拖欠市场主体的货物、工程、服务等账款，不得在约定付款方式之外变相延长付款期限。

科技创新支持

关于“加快建设国家实验室，重组国家重点实验室体系，发展社会研发机构”。

落实措施：

（1）2020年6月底前，制定《青岛海洋科学与技术试点国家实验室发展规划》和《创建国家实验室工作方案》，全力争取国家在透明海洋、健康海洋等科技计划和海洋模拟系统、水动力实验平台、国家海上综合试验场等大科学装置等方面，给予倾斜支持。

（2）围绕风险计量与防控、海洋工程、油气资源探采运一体化关键技术、宇宙线等领域，梳理一批重点项目清单，积极争创国家重点实验室。

（3）谋划建设智能信息技术、生命科学技术等省实验室。新建40家左右省级技术创新中心，10家企业省重点实验室。

（4）全力推动康平纳先进印染技术、海尔高端智能家电、歌尔虚拟现实国家制造业创新中心创建工作。加快推进国家云计算装备产业创新中心建设，在高端装备、新药创制等领域新建3-5家省级产业创新中心。新增6家国家企业技术中心，总数达到190家以上。

关于“实行重点项目攻关‘揭榜挂帅’，谁能干就让谁干”。

落实措施：

（1）全力争取国家将山东海底发现、蓝色生命、海洋高端智能装备等重大科技计划列入国家“十四五”科技规划和重大科技项目发榜清单。

（2）重点支持在新一代信息技术、高端装备、现代海洋、线上经济和机械、纺织、医疗卫生、环境保护与治理等领域进行重点科研攻关，积极争取列入国家重点研发计划。

稳外贸稳外资

关于“加快跨境电商等新业态发展，推进新一轮服务贸易创新发展试点”。

落实措施：

（1）加快青岛、济南、烟台等国家级跨境电商综合试验区和日照跨境电商进口试点城市建设，扩大跨境电商进出口规模。深化跨境电商产业集群发展，打造集研发设计、数字营销、仓储物流等配套要素于一体的跨境电商产业园。

（2）推动有条件的内外贸结合市场列入国家新一批市场采购贸易试点，组织济南、青岛申报新一轮服务贸易创新发展试点。

关于“赋予自贸试验区更大改革开放自主权”。

落实措施：

（1）突出营造优良投资环境、提升贸易便利化水平、推动金融创新服务实体经济等领域创新，2020年9月底前，研究制定进一步深化山东自贸试验区改革创新的具体措施。

（2）制定必须由省本级实施的行政权力事项清单，清单之外的省级行政权力事项分批精准下放至自贸试验区。

关于“推进中日韩等自贸谈判”。

落实措施：

（1）在自贸试验区规划建设中日产业园，重点面向日本世界500强和隐形冠军企业靶向招商。加快威海中韩自贸区地方经济合作示范区、中韩（烟台）产业园、中日（青岛）地方发展合作示范区等平台建设，深化与韩国前30位大企业战略合作。

（2）加快编制《中日韩自贸区地方合作示范区总体方案》，争取国家尽快批复实施，将中日韩自贸区地方合作示范区建设纳入中日、中韩高层交往和政府间对话议事内容，建立示范区建设协调机制。