2019年环境保护局关于加强内部控制工作实施方案

为深入贯彻落实省财政厅、市财政局、县财政局关于加强财政内部控制工作的文件精神，切实提高我局风险防控能力和内部管理水平，现提出如下实施方案：

一、指导思想

贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效管理中存在的各类风险，建立健全内部约束机制。以落实好权责一致、有效制衡，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进内部控制制度体系建设、内部控制执行体系建设、内部控制信息化建设为目标，与依法理财、廉政建设、城乡建设管理事务紧密联系，努力提高工作质量，提升管理水平，保证干部队伍廉洁高效。

二、遵循原则

1.与依法治国相结合的原则。

在履行行政职责、实施行政行为过程中，严格遵循有关法律和行政法规。

2.与廉政建设相结合的原则。

贯彻落实《准则》、《条例》等党纪党规，从源头上落实党风廉政建设主体责任，进一步推进一岗双责，建立廉政警戒防线。

3.同日常管理相结合的原则。

在城乡建设规划与管理、新闻宣传、政务公开、公文处理、档案管理、保密、安全保卫等日常工作中，建立、完善和执行相关规定。

三、工作目标

1.推进内部控制制度体系建设。

深入梳理预算编制、预算执行、城乡建设规划与管理等业务重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。

2.推进内部控制执行体系建设。

建立公平有效的内部控制考评机制。科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系；建立严格的检查问责机制。

3.加强内部控制信息化建设。按照“统一规划、分步实施、逐步完善”的原则，建设覆盖业务系统的内部控制监督管理工作平台，逐步将内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入业务生产系统、专项业务系统和办公自动化系统。建立风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程控制，对资金运行全过程等主要业务的内部控制有效性进行监督，对内部控制各项业务进行管理，做到过程留痕、责任可追溯，实现内部控制的信息化、程序化和常态化。

四、方法步骤

按照省、市、县财政要求，清涧县环境保护局要于12月底前完成内部控制制度的建立和实施工作。

(一)成立内部控制组织管理架构(10月)

加强组织领导，建立内部控制组织管理架构，成立内控委员会(以下简称内控委)、明确内控委领导和委员构成，明确内控委下设的办公室(以下简称内控办)、内控办成员的职责分工；建立分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构。

(二)加强学习、宣传和培训(10月中旬)

领导班子要带头认真学习制度，带头严格执行制度，带头自觉维护制度，要牢固树立内部控制理念，加大宣传教育力度。

(三)推进各项制度建设工作(11月底)

局属各单位、各股室要安排专人对职责范围内的法律法规和政策制度分别进行梳理，局属各单位、各股室要进一步梳理岗位职责和业务流程，做好基础准备工作。由内控办负责制订《清涧县环境保护局内部控制工作的实施方案》、《清涧县环境保护局内部控制领导小组议事规则》、《清涧县环境保护局关于成立内部控制工作机构的通知》，由办公室制订《清涧县环境保护局内部控制基本制度(试行)》等制度。分别由相关股室牵头组织制订《法律风险内部控制办法》等八个专项内部控制办法，并由股室负责人把关，报主管领导审签，上报内控委研究决定并发布。具体分工：《法律风险内部控制办法》由内控办牵头制订；《政策制定风险内部控制办法》由内控办制订；《预算编制风险内部控制办法》由财务组牵头制订；《预算执行风险内部控制办法》由财务组牵头制订；《公共关系风险内部控制办法》由办公室牵头制订；《机关运转风险内部控制办法》由办公室牵头制订；《信息系统管理风险内部控制办法》由办公室牵头制订；《岗位利益冲突风险内部控制办法》由办公室牵头制订。

(四)督导检查、验收总结工作(12月底)

根据推进内部控制的方法步骤，由内控办抽调专人对各个阶段的工作进行督导检查和通报，并将结果纳入年终考核。内控委将对制订的操作规程进行审核验收。

(五)建立内部控制执行体系长效机制

由局办公室牵头，组织建立内控考评体系，与现有年度工作考核有机结合，建立公平有效的内部控制考评机制，报内控委商定后下发执行。由内控办组织，通过工作实践进一步明确、细化各级内控管理机构的责任，督促局属各单位、各股室坚持不懈抓好内部控制制度实施，对出现的风险及时整改、留案备查，对存在的问题进行问责。由内控办牵头，内外结合，建立内控有效性验证机制，内控办利用对外监督检查、外部审计的结果和财政内部监督的检查评价结果，发现和验证局属各单位、各股室内控存在的问题，与问题整改相结合，促进内部控制制度进一步完善。局属各单位、各股室在职责范围所涉及的法律法规、政策制度、岗位设置、岗位职责等发生变化时，要将有关情况报市内控办，并进一步完善内部控制制度，报内控委审定同意后，将此项工作形成制度执行。

五、工作要求

1.充分认识加强内部控制的重要性和必要性，增强开展内控工作的自觉性。加强内部控制建设，是落实党的十八届四中全会精神建设法治政府的客观要求，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任，贯彻《准则》和《条例》的重要抓手，对于建立健全权力运行的制约和监督机制、减少自由裁量权、限制公共权力滥用、有效避免政策制定和城乡规划与管理过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面具有重要意义。县环境保护局要牢固树立内控理念，尽快实现由“要我内控”到“我要内控”的理念转变，将内控意识贯彻于日常工作中，有效防控住建业务及管理中的各类风险，提高工作效率。

2.加强组织领导，落实责任，顺利推进内部控制工作。局属各单位、各股室主要负责人是内部控制工作的第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心策划、周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。局属各单位、各股室，结合实际业务，参照我局《实施方案》，按步骤要求加快各项制度的建立，顺利推进内控工作，并将有关制度上报局内控办。局属各单位、各股室要无条件服从内控办和牵头股室的工作安排，按一个基本制度和专项控制方法要求，积极谋划自身内控工作，科学合理制订方案。要组织专人负责内部控制工作，工作要认真、仔细和负责，按时保质完成各自工作任务。

3.加强统筹协调，合力推进内控工作。构建环保系统内部控制框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程，是县环境保护局各部门的共同责任。我局将结合编制“十三五”规划，科学筹划内部控制建设工作，根据当地实际，积极进行差别化探索和创新，支持先行先试，形成完善的内部控制体系，实现内控工作的规范化和制度化。县环境保护局将适时组织调研、座谈，在全系统范围内交流好经验、推广好做法，全面提高环保各部门的内部管理水平。内控办、局各科室、办公室要在内控委的领导下，加强组织协调，积极沟通配合，按一个基本制度和专项办法的要求，将每一个细节落实到单位、股室和人，确保内部控制工作的完整、科学和有效。