财政局会计核算中心量化考核指标考核管理制度(三)

财政局会计核算中心量化考核指标考核管理制度
、原始凭证大小写金额不相符的，审核时未发现给予报销的，一次扣分。
、原始凭证所反映的经济业务活动不符合有关法律、法规，审核未发现给予报销的，一次扣分。
、原始凭证有涂改、挖补现象，审核时未发现给予报销的，一次扣.分。
、会计分录处理不合规，会计科目使用错误，扣.分。
、凭证装订出错或不规范，一次错误扣.分。
、不严格单位存款管理，造成单位内部存款相互拉用，出现透支的扣.分。
、会计报表上下度的有关数字不一致，一次扣.分。
、会计报表之间有关数字不一致（即表内、表间的勾稽关系不正确），会计报表不齐全，内容不完整，有以上行为之一的，一次扣.分。
、会计报表封面要素不齐备，存档的会计报表没有单位领导签字及单位盖章，一次扣.分。
、私自向外界透露会计单位财务秘密，一次扣分。
、纪检监察、审计等相关部门从会计部借出、查阅、复印各种会计资料，会计部需按镇会字（XX）号文进行审查和登记，月度终了一周内汇总送办公室，用作审计时，须取得审计结论送办公室，缺漏一次扣.分。
（三）结算部
、收支错入单位账户，一次扣.分。
、未按会计部要求办理结算业务，一次扣.分。
、开出错误的支票、汇票等结算票据，一次扣.分。
、月底对账不及时、准确，有未达账项而未编制银行存款余额调节表，一周之内没有及时与有关单位协商处理，一次扣分。
、私自划转各家银行之间存款的，一次扣分。
、未严格保密措施，向外界提供单位存款数额扣分。
、不严格执行内部牵制制度，预留印鉴、支票签发等由一人经办，发现一次扣部负责人及经办人各分。
、凭证粘贴出错或不全面、规范的扣.分。
、认真审核用于开具支票的报帐单，要素不齐备，每缺一项扣.分。
、每月认真作好收入、支出统计，月末向办公室报送收支统计数字，缺漏一次扣分。
（四）支付部
、未按会计部（受理部）要求办理资金支付业务，一次扣.分。
、开出错误的重要空白凭证、支票等票据，一次扣.分。
、未严格保密措施，向外界提供单位用款额度的扣分。
、不严格执行内部牵制制度，预留印鉴、结算票据签发等由一人经办，发现一次扣部负责人及经办人各分。
、凭证粘贴出错或不全面、规范的扣.分。
、与清算银行、代理银行对账不及时、准确，额度不符没有及时处理，一次扣分。
、认真审核用于开具支票、重要空白凭证的报账单、授权支付申请单及直接支付申请单，要素不齐备，每缺一项扣.分
、按时登记指标的收支、结存情况，月末向中心办公室提供国库集中收付统计情况，缺漏一次扣分。
（五）稽核部
、没有按规定制订度稽核计划报送领导核批的扣.分。
、不按批准的稽核计划按时完成稽核任务的扣分。
、稽核后写出的稽核报告不能反映重要财务信息的扣.分。
、对于在稽核中知晓的会计单位财务秘密，私自向外界泄露的，一次扣分。
、纪检监察、审计等相关部门在查阅、审计各单位账务时发现的问题，稽核部未能在稽核中发现，加倍扣相应业务分值。
五章奖励办法
十四条每季度考核结束按考核结果给予物质奖励和精神奖励。
十五条物质奖励实际发放金额按照以下的公式计算：
个人实际所得额=当季奖励总额÷合计实际得分×个人实际得分
会计部工作人员每季度考核时在本人得分基础上另加。
十六条每季度实际得分前三名者单位内部通报表扬,并作为终考核依据之一。
十七条每季度考核分数低于分（含分）者，取消当次考核资格。
六章附则
十八条本办法由中心主任办公室解释。
十九条本办法自XX月起实施。，