公司财务工作管理规章制度(三)

五章现金管理

二十五条公司可以在下列范围内使用现金：?

(一)职员工资、津贴、奖金；?

(二)个人劳务报酬；?

(三)出差人员必须携带的差旅费；?

(四)结算起点以下的零星支出；?

(五)总经理批准的其他开支。?

前款结算起点定为元，结算规定的调整，由总经理确定。?

二十六条除本规定二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。?

二十七条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

二十八条日常零星开支所需库存现金限额为元。超额部分应存入银行。?

二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。?

因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。?

三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。?

三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。?

三十二条符合本规定二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。?

三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。?

三十四条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。?

三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。??

六章会计档案管理?

三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。?

三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。?

四十条会计报表应分月、季、报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。?四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。??

七章处罚办法?

四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪—倍：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；?，