学校财务管理制度(下)

．各种餐费支出

　　⑴教职工市内公差误餐费：教职工上午到市内公差，因来不及回家、回校吃午饭，确需到饭馆就餐的，规定每人每餐补助元（只限午、晚餐）。司机的误餐费统一由司机填报，行政科长审核，分管校长批准报销。学校临时工因公派往市内办事的误餐，应有科长批准。

　　⑵教职工集体活动餐费：凡以学校名义组织的在外参观学习、旅游、文体和比赛等活动，如需用餐，可先报校领导批准，每人次标准元。

　　⑶招待等餐费支出：招待外单位来校人员，一般由各系统归口主管校领导按权限审批；标准为每人次－元，特殊情况由校长批准。

　　⑷招待有关主管部门业务、公务人员餐费支出：一般由学校有关部门请示分管校领导同意后，按餐费支出审批权限办理报销手续，标准为每人次－元，特殊情况由校长批准。

　　⑸教职工到市外公务出差，如果学校按规定标准报销全部食宿费，或由对方接待支付了食宿费，则不能再领取出差补助；如果出差人自己支付食宿费，则可按规定办理出差补助、报销差旅费。

　　⑹校内客餐支出：外来人员一般情况下安排在校内吃工作餐，标准为每人每餐元，凭“客餐单”由接待科室负责人签批到指定饭堂就餐，超过元由分管校领导审批。

　　．交通费支出：教职工因公到市内办事或出公差到市外、探亲，其交通费支出按上级有关文件精神办理。

　　⑴市内交通费支出：正科以下(含正科级)干部职工办公事，可报销公汽车票。特殊情况需乘坐出租汽车，须经主管校长审核同意后才能报销。校领导出公差，可乘坐出租汽车，并凭出租车票报销。学校临时工因公派到市内办事，可报销公汽车票。

　　⑵探亲交通费支出：按国家有关制度办理。

　　⑶公差交通费支出：是指出差到市外的交通费支出。

　　正科及正科以下的干部职工出差，可乘坐长途汽车或乘火车硬卧，特殊情况经校长批准，可乘飞机，并按有关票面价格报销；校领导可按规定乘坐火车卧铺或乘飞机。

　　⑷经学校批准的外出学习、培训的交通费，亦按公差交通费支出办理。

　　．行政采购支出：是指行政、后勤部门因工作需要采购办公用品、配件、修缮用材料等支出，此项支出数量大、品种繁多，管理科有责任对采购支出的合理性进行审核。

　　⑴各科室应根据度采购用款计划，凭校领导批示的用款意见到财务组办理借款手续。

　　⑵采购人员凭正式发票和采购物品到行政科仓库验收，技术性物件，如电脑及其配件、电器设备，应会同有关专业人员一起验收，经手人、验收人在发票背面签字，方可办理报销手续。

　　⑶采购验收完毕，应按规定在一周内及时办理报销审批手续。

　　．图书采购支出：是指图书馆藏所需图书及教学用书采购支出。

　　⑴图书采购应根据学校发展规划，于每初列出预算计划，报主管副校长审核，校长批准后执行。

　　⑵教研室所需的公用参考书籍、资料，由教研室主任签署意见，报分管校长批准方可购买和报销。

　　．工会经费支出：是指学校工会组织的文娱、体育、旅游、参观等各项活动所需的经费支出，包括因上级工会组织、安排的有关活动所需要的支出。

　　校工会应于期初拟定活动计划及经费预算，经工会主席和校领导核准后执行。