公司财务收支审批报销制度(二)

、借支后，借支人员应于该项经济业务完成或应该完成后的（两个工作日）内进行报销；但最迟应在借支日后的（日内）进行报销；否则，一律从最近将发放的工资中扣回。

、一般情况下，员工不得因为私事向公司借款。

、试用期未满的员工一般不得经办与现金有关的业务。

、副总经理、总经理、以及其他股东如有个人向公司进行借款的，不论金额大小必须由董事长签字后方能支出，借款时必须注明归还日期。

六、差旅费

、审批：员工因公出差，需提出书面申请，列明出差事由、地点、时间、日程安排、费用预算、需借支金额等，一般员工报总经理批准，部门经理以上级人员报董事长批准后，方可出差。

、借支：员工持经批准的出差申请到财务部门，财务部负责人审核无误后，交由出纳按核定的借支额支付借款。

、报销标准：出差人员所乘坐交通工具在规定标准以内的，可按机票及车船票据实报销，未达到规定标准的，节约的费用可按%奖给个人；住宿费、市内交通费、误餐费、话费补贴实行定额包干制度，报销时需出具当地住宿发票。具体标准如下：

费 用 项 目

副总经理以上

部门经理及副经理

其他人员

车船费

飞机、火车、汽车、轮船

飞机、火车、汽车、轮船

飞机、火车、汽车、轮船

住宿费

省内

元/天

元/天

元/天

省外

元/天

元/天

元/天

特殊地区

元/天

元/天

元/天

市内交通费

省内

元/天

元/天

元/天

省外

元/天

元/天

元/天

特殊地区

元/天

元/天

元/天

误餐费

省内

元/天

元/天

元/天

省外

元/天

元/天

元/天

特殊地区

元/天

元/天

元/天

话费

补贴

省内

元/天

元/天

元/天

省外

元/天

元/天

元/天

说明：、以上标准如遇特殊情况需提高的由董事长批准后方可报销。

、两人同出差，报销标准就高不就低；超过两人的分别按标准报销。

、不属会务组安排的单个出差人员，住宿费按规定标准报销。

、公司已派出车辆的，不再报销车船费及市内交通费。

、如公司统一安排食宿或所报会务费等已包括食宿费的，不再单独报住宿费和误餐费；如已另行报销业务招待费的，应扣除当日相应的误餐费。

、本规定中的特殊地区指：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、海南等高消费城市。

、出差人员返回公司当天只报误餐费；以上误餐按餐/天计，不足一天的，按半天的误餐费报销。

七、业务招待费

业务招待费的开支必须从严掌握，非不得已，一般不出外就餐，确需出外就餐时，公司的陪同人员不得过多，变成内部消费。

各职务权限每次开支最高标准

级别

开支金额

备注

董事长、总经理

实报实销

部门经理或副经理

按实际用餐人均按（元/餐）以内报销

报请

其他人员

事前报请

八、值易耗品及办公用品

低值易耗品是指单位价值元以上，XX元以下，使用限在一以上或不具备固定资产界定条件的各种设备、用品、物品。

、每月初，各使用部门必须上报其领用计划经部门负责人审核后送总经理批准后执行。超计划领用的，应由使用部门写出书面原因，呈总经理批准，方可领取。，